问个离岸公司的问题

sin2009

初步想法和背景

在中国开一个高科技公司，在中国搞研发 （可能生产也在中国，不过不一定），市场主要在美国及欧洲。
初步计划是把产品开发出来，要么继续自己做市场销售，要么把公司及技术卖给国外大公司。

考虑在某地（比如新加坡）设立离岸公司，来控股国内的公司，可能生产也放在离岸公司，把国内的研发结果（专利等）放入离岸公司，一是以后出口销售方便，而是方便以后卖掉公司。

请教一下如何操作比较合理？离岸公司设立在哪里比较好？如果产品在中国生产，然后通过离岸公司周转的话，能合法避税么？
考虑在新加坡设立离岸公司主要是现在安家在这里，如果跟其他国家差别不大就设立在新加坡了。

多谢指教。

WAYNEWEI

以在新加坡成立控股公司（母公司），中国公司为例。

中国公司付给母公司的股利分红，在新加坡是免税的。

其他部分，要具体情况，是放那部分在母公司。
假设生产在中国公司，通过新加坡母公司中转给美国。实际操作是中国公司卖给新加坡公司，新加坡公司卖给美国公司。那么中国公司卖给新加坡公司的部分，要按照中国法律交税。对于新加坡母公司公司来说，和中国公司的交易，是购买行为，是成本。卖给公司是收入。交税的部分是其中的差额。

WAYNEWEI

假设中国公司是A，新加坡公司是B，美国公司是C。
A卖给C500万的单。可以做成
A卖给B100万； B卖给C500万。
100万是A的销售额，扣除A公司在中国的营业生产成本，就是利润。这个部分是中国税法在管。
100万是B的购买成本，500万是B的销售额。毛利是400万。扣除B公司在新加坡的行政成本，就是利润。这个部分是新加坡税法在管。

新加坡的税率比中国低，因此比A直接卖给C要省很多税。

lizhizhong1969

其实A卖给B,在中国享受出口退税，根据产品类别有10-17%的出口退税，在A卖给B时，由于中国和东盟有很好的关贸协定享受零关税，所以B公司在新加坡除了交付7%的消费税外别无所交，但货物并不进入本岛，而是直接转口到C美国，所以7%的消费税也不必交，而美国跟新加坡又有优惠贸易协定，美国客户从新加坡进口享受低于从中国进口的关税，从这一系列操作来看，你就会明白离岸贸易的奥妙：在中国享受国家退税补贴，在新加坡所得税低于中国；美国客户获得优惠进口税乐意合作。当然单据的做法在国际贸易中是关键，这里有相当的学问。

lizhizhong1969

所以在新加坡操作离岸公司是一个不错的选择

sin2009

lizhizhong1969 发表于 26-9-2013 11:46
其实A卖给B,在中国享受出口退税，根据产品类别有10-17%的出口退税，在A卖给B时，由于中国和东盟有很好的关 ...

所以B公司在新加坡除了交付7%的消费税外别无所交

//利得税要交的吧？100W买入，500W卖出

lizhizhong1969

sin2009 发表于 26-9-2013 11:55
所以B公司在新加坡除了交付7%的消费税外别无所交

//利得税要交的吧？100W买入，500W卖出

利得税当然交，但为了A公司的退税你不可能B公司100W买入，你可以450W买入，利得税也有很多的办法调节的，你的A公司的一些费用也可以放在B公司里，比如专利使用费等，左手倒右手不难。

WAYNEWEI

lizhizhong1969 发表于 26-9-2013 11:46
其实A卖给B,在中国享受出口退税，根据产品类别有10-17%的出口退税，在A卖给B时，由于中国和东盟有很好的关 ...

说得很好。更正一点："所以B公司在新加坡除了交付7%的消费税外别无所交，" 如果货物实际上不进入新加坡，即使是在新加坡公司名下的交易，也不需要在新加坡交消费税。

WAYNEWEI

sin2009 发表于 26-9-2013 11:55
所以B公司在新加坡除了交付7%的消费税外别无所交

//利得税要交的吧？100W买入，500W卖出

“所以B公司在新加坡除了交付7%的消费税外别无所交”

不是。货物没有实际进入新加坡，即使是在新加坡公司名下的交易，不需要交消费税。典型的例子就是我前面回复中，货物其实是直接从中国运到美国的这种。

lizhizhong1969

WAYNEWEI 发表于 26-9-2013 12:07
说得很好。更正一点："所以B公司在新加坡除了交付7%的消费税外别无所交，" 如果货物实际上不进入新加坡， ...

谢谢WEI版