【科普贴】了解新加坡的公积金制度（一）：CPF里的OA，SA，MA，RA都是啥？

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跟我一样来新加坡学习、现在已经工作了的小伙伴们，现在不是已经成为了PR，就是在申请PR的路上。

许多人变成PR之后一个最大的感受就是突然变“穷”了，因为工资的一部分被强制存进了CPF，真正拿到手上可以花的钱一下子少了许多。

然而提起CPF，很多人却是既熟悉又陌生。它离我们那么近，但大多数人却对它知之甚少。这篇文章就比较概括地说说，CPF到底是啥？它由哪些部分组成？每个部分又分别有什么作用？

什么是CPF？

CPF，也就是新加坡的公积金，全称Central Provident Fund，是新加坡政府自1955年推出的面向新加坡公民和永久居民的社会保障制度。每一位参与者个人和他受雇的企业都必须按月缴纳一定比例的工资，由政府进行统一管理和投资，并支付年利率。

CPF本质上是一项强制的退休储蓄计划，因为新加坡在政府层面提供的养老福利很有限，必须依靠个人为自己将来的养老存钱。在此之外，CPF的储蓄也可以用来买房、看病、支付学费等。

CPF的组成部分以及各个部分的用途

个人和公司贡献的CPF存款会分别进入3个不同的户头，即本文标题里提到的OA，SA和MA。

OA（Ordinary Account，普通户头）：这里的存款可以用来支付买房的首付和还房贷、购买CPF授权的投资产品、或者用来支付本人、配偶或子女的全日制教育学费。不过需要注意的是，通过投资获得的收益还是会被存回到CPF里面，而且从CPF拿来支付学费的钱也必须连本带利地还回去。

SA（Special Account，特别户头）：SA的“特别”之处在于它严格用来积累退休储蓄，而不像OA一样可以用于其他开支。此外，这里的存款也可以用于投资退休相关的金融产品。

MA（Medisave Account，保健储蓄户头）：这部分存款专门用来支付各种医疗开销，以及购买政府强制的Medishield Life医疗保险。另外绝大多数新加坡人和PR也会用Medisave购买一份额外的个人商业医疗保险，加强自己所能享受的医疗保障。

等到了55岁，CPF则会自动设立一个新的户头 —— RA（Retirement Account，退休户头）。此时，OA和SA里的储蓄将被转入RA，成为退休存款，到达规定年龄后，在公积金终身入息计划 (CPF LIFE) 或退休存款计划 (Retirement Sum Scheme) 下，每月提供退休金。

每个月有多少钱进入CPF？

如上表，对于绝大部分人来说，每个月个人需要向CPF缴纳月薪的20%，公司再额外补贴月薪的17%。举个例子，Jonathan的月薪是5000新币，那么每个月Jonathan就需要向自己的CPF户头贡献1000新币，他实际拿到手的薪水就是4000新币。同时，公司会往Jonathan的CPF户头贡献额外的850新币，加上他自己的1000新币，Jonathan的CPF户头在这个月就一共存入了1850新币。

具体到每个户头的分配，则随着年龄增长而不断变化。整体来说，OA分到的越来越少，MA分到的越来越多，分配到SA的比例则先在50-55岁年龄段上升至顶峰，再在55岁之后骤降。具体比例如下表所示。

最后，CPF的利率如何？

根据现行的利率：

• OA的基本年利率为2.5%，SA和MA的基本年利率为4%，55岁之后的RA基本年利率也为4%
• CPF存款总额的首60,000新币享受额外1%的年利率，其中OA部分不超过20,000新币
• 对于55岁以上的参与者，CPF存款总额的首30,000新币再额外享受1%（即高达6%）的年利率