Singapore "Family Office" 新加坡家族理财办公室

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近年来，家族办公室行业在亚洲的重要性日渐突出，管理高净值人士及其亲属个人财富的专业公司数量逐年攀升。中国高净值群体通过建立这种离岸结构，不只有助于财富增值，还能帮助家庭获得海外身份。事实上，目前越来越多的中国家族正将财富转移到新加坡，通过建立专业的家族办公室，来管理他们的流动性和非流动性投资，并帮助他们解决家族治理和财富继承等问题。新加坡向来以强健、稳定且独立的亚洲金融中心而享誉世界，并在国际贸易和金融方面为全球提供多样化的服务。正是设立家族办公室的热门地之一。

8大主要优势：
√ 合理的规避CRS
√ 享受免税政策
√ 实现海外资产配置
√ 享受新加坡财政优势
√ 家族财富的经营与传承
√ 单一家族办公室可豁免牌照
√ 完成家族财富的保值，增值
√ PR与EP多个名额，实现家族式移民

注册实体（1-3个工作日）
公司A：新加坡控股公司（海外资产隔离）
公司B: 新加坡单一家族办公室
公司C：新加坡离岸基金公司

银行远程开户（2-6周）
公司A&B：开普通公司账户，日常公司运营支出使用；
公司C：开基金账户，若申请13X则存款至少5000万新币

新加坡家族办公室架构
新加坡家族办公室的架构主要是以单一家族办公室为主，由一个基金公司和一个家族办公室公司组成。基金公司股权可由单人、多人或控股公司来持有。若需要保障海外财富隔离，可采用控股公司持股，且控股公司可以由信托公司持有。

设立基金公司可采取的组织形式主要包括：

公司型
申请税收优惠
3-4个月
可选优惠政策：13R/13X
（关于13R/13X参见下文详细说明）
开展运营
1-3个工作日
公司B：每年运营成本至少开销20万新币，包括工资、办公场所租金等；
公司C：雇佣3名符合要求的人士（13X）

有限合伙型
单位信托
可变资本公司（新加坡政府于2018年颁布并通过《可变资本公司法》(Variable Capital Companies Act 2018）创建了这一新型基金结构，并于2020年1月正式启动）

01
新加坡家族办公室税收优惠政策
新加坡目前施行的基金免税计划有效期截至2024年12月31日，在期限届满前， 新加坡政府会视情况修改和延期。

新加坡家族办公司的税收优惠政策中，与移民相关的主要分为以下2个计划：

在岸基金税收激励计划– 13R (Onshore Fund Tax Incentive Scheme – 13R);

增强型基金税收激励计划– 13X (Enhanced Tier Fund Tax Incentive Scheme – 13X)

02
13R详情

由新加坡基金经理管理，投资一间经批准的公司。公司在特定投资中取得的收益，将获得税务减免。

申请条件：

基金形式须为公司或者VCC

基金必须是新加坡税务基金，即基金在新加坡成立且基金行政管理发生在新加坡境内

限制新加坡非个人投资者的投资额度

需获得新加坡监管局的批准，并且投资策略/目标在批准后保持不变

每年在新加坡的运营开支至少20万新币，包括人员工资以及租金等等

基金管理人必须常驻于新加坡，是新加坡的纳税人

03
13X详情

由新加坡基金经理管理，投资一间经批准的公司。公司在特定投资中取得的收益，将获得税务减免。

申请条件：

适用于所有基金形式，包括公司、信托、VCC和合伙企业，且包括基金的共同投资实体、非公司型特殊目的公司(SPV)及两层以上的SPV，且不要求是新加坡居民

基金公司可在新加坡或离岸注册

需获得新加坡监管局的批准，并且投资策略/目标在批准后保持不变
资金规模在5000万新币以上

每年在新加坡的运营开支至少20万新币，包括人员工资以及租金等等

基金经理应当是注册在新加坡的法人公司（在新加坡金管局注册或拥有CMS执照或有明确豁免CMS执照至少雇佣3名经验丰富的投资专业人员，且每个人的薪水至少3500 新币

04
离岸会家族办公室服务及流程


1. 投资理财
股票、债券、固定收益产品、PE/VC、对冲基金、大宗贸易、房地产、艺术品等

2. 咨询管理
风险管理、税务筹划、法律咨询、合规监管、信贷管理、外汇管理等

3. 家族管家
移民、旅行、婚丧嫁娶、遗产传承、慈善事业、档案管理、礼宾服务、管家服务、子女教育规划、安保服务等