<p>北京VS新加坡，哪里养老更保险（二）</p>
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<p>声明：此为本人学习后的心得体会，非专业文章，仅供参考。</p>
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<p>中国各城市养老制度的细则不尽相同，但大原则是一样的，所以我以自己最熟悉的北京为例加以介绍。不过我知道很多城市甚至农村的制度比北京还要优越，所以请希望回国养老的朋友密切关注自己家乡的政策。</p>
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<p>先说养老制度的根本——资金来源。</p>
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<p>在北京，资金源于三险：养老保险，失业保险，医疗保险。交钱的时候是一个账户，三块资金分列。</p>
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<p>新加坡也一样，一个户口——中央公积金（CPF）分三个部分，普通户头，特殊户头，医疗户头。</p>
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<p>先说北京。</p>
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<p>根据１９９７年发布的《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》及２００５年发布的《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》规定：</p>
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<p>基本养老保险费由企业和被保险人共同缴纳，以本人上一年月平均工资为缴费工资基数，缴费工资封顶为平均工资的3倍。个人缴费比例从1998年的5%，提高到2003年的8%。企业缴纳列入个人帐户的部分从1998年的6%降到2003年的3%。个人帐户储存额，每年参考银行同期居民存款利率计算利息。个人帐户中个人缴费部分与企业划入部分分别计息。</p>
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<p>但从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。</p>
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<p>被保险人个人帐户储存额只用于职工养老，不得提前支取。被保险人在职或者退休后死亡，个人帐户余额中的个人缴费部分及其利息，可以继承，其余部分并入养老保险基金。</p>
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<p>1997年后参加工作、缴费年限（含视同缴费年限）累计满15年的人员，退休后按月发给基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。</p>
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<p>1997年前参加工作，1997年养老保险制度实施后退休且缴费年限累计满15年的人员，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金。</p>
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<p>1997年后到达退休年龄但缴费年限累计不满15年的人员，不发给基础养老金；个人账户储存额一次性支付给本人，终止基本养老保险关系。</p>
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<p>通常退休年龄为，男60岁，女50岁。</p>
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<p>根据职工工资和物价变动等情况，国务院适时调整企业退休人员基本养老金水平，调整幅度为省、自治区、直辖市当地企业在岗职工平均工资年增长率的一定比例。各地根据本地实际情况提出具体调整方案，报劳动保障部、财政部审批后实施。</p>
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<p>再看新加坡。</p>
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<p>新加坡的账目非常复杂。我认为新加坡政府是世界上最细致，最精明的政府。他们详细复杂的公积金制度就是证明之一。</p>
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<p>新加坡的公积金制度是一种强制性存款。只针对公民及永久居民。这两类人一旦参加工作便需建立公积金户头，只不过受雇人士是强制缴纳，自雇人士可以自愿缴纳。</p>
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<p>因为新加坡的条款实在太细，分出了各类人群，所以我只以其中一种为例加以说明，想了解详情的请去公积金局的网站。</p>
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<p>下面的说明都是以35岁及以下非公务员的永久居民（PR）在普通企业工作的工薪人士为例。</p>
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<p>首先是公积金的缴纳。公积金的缴纳以个人工资为基准，个人和公司各按一定比例出钱。工资顶限是4500元/月。拿到pr后的第一年，雇主每月交纳雇员个人工资（最多不超过4500元）的4%，个人交纳本人工资（最多不超过4500元）的5%。第二年比例提高到雇主给9%，个人交15%。第三年及以后均为14.5%和20%。</p>
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<p>所有缴交的钱都归职工个人所有。这一点和北京不同。（北京的企业要缴纳职工工资的19%，其中的3%进入职工个人账户，剩下的归公。在退休职工死后，个人账户中的这3%如还有盈余，也将充公而不能由家属继承。<span lang="EN-US" style="FONT-SIZE: 10.5pt; FONT-FAMILY: 'Calibri','sans-serif'; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-fareast-font-family: 宋体; mso-fareast-theme-font: minor-fareast; mso-hansi-theme-font: minor-latin; mso-bidi-font-size: 11.0pt; mso-bidi-font-family: 'Times New="New" Roman'; mso-bidi-theme-font: minor-bidi; mso-ansi-language: EN-US; mso-fareast-language: ZH-CN; mso-bidi-language: AR-SA">2006</span><span style="FONT-SIZE: 10.5pt; FONT-FAMILY: 宋体; mso-ascii-font-family: Calibri; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-fareast-theme-font: minor-fareast; mso-hansi-font-family: Calibri; mso-hansi-theme-font: minor-latin; mso-bidi-font-size: 11.0pt; mso-bidi-font-family: 'Times New="New" Roman'; mso-bidi-theme-font: minor-bidi; mso-ansi-language: EN-US; mso-fareast-language: ZH-CN; mso-bidi-language: AR-SA">年后企业的钱就与个人无关了</span>）</p>
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<p>每月缴纳的公积金按比例分成三部分：普通户头占66.67%，特殊户头占14.49%，医疗户头占18.84%。 随年龄增长，比例将向特殊户头和医疗户头倾斜。在退休之前所有资金都不能以现金方式提取。其中普通户头的钱可以用于购买房屋，及某些经公积金局批准的保险、投资；特殊户头可以投资于公积金局批准的保险、股票、证券、基金……赢利仍进入本户头，总之这部分钱在退休之前只能进不能出。医疗户头可以用于购买医疗保险和支付医药费。</p>
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<p>公积金享有高于银行存款利率的利息。目前是普通户头2.5%，其他户头4%。公积金的首6万存款享有额外1%的利息。即普通户头的首2万元利息为3.5%，但这额外增加的200元利息将被放入特殊户头；其他户头的首4万元利息为5%。 这个利率新加坡政府每年会加以审核。从历史记录看，利率有升有降。不过现在的利率已经实行了8年，从2001年十月到如今一直保持同种利率水平及利率分配比例。只有额外的1%是新加的。</p>
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<p>以前公积金的提取规定为55岁时设立退休账户，将普通户头和特殊户头的资金转入退休户头，满足最低存款额后可一次性提取前两个账户的全部剩余存款。退休账户内的资金在62岁时每个月提供固定的退休金，至用光余款，最多提供20年。</p>
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<p>由于新加坡人寿命延长，很多人存活超过82岁时便面临无钱可花的境地，新加坡政府修改了政策，计划于2013年开始推行名为“CPF LIFE”的退休保障计划。</p>
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<p>计划的主要内容是：当2013年以后公积金会员满55岁时，普通户头和特殊户头存款最低达到4万元的将自动进入这一计划。这些存款将作为退休保险金，保证会员在65岁退休时每月能获取固定给付的退休金，至终生。死后如有余款可由家属继承（如果选择有返款计划）。</p>
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<p>特点是有两大类（有返还和无返还）共12种计划可供选择。无返还类计划在同等条件下比有返还类计划每月可多拿几十元。</p>
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<p>此外政府还提供其他途径帮助退休者。例如：住房反向抵押，即退休人员将自己居住并已付清房款的房子抵押给银行或保险公司，以换取一大笔钱或规律性的现金收入，同时自己仍可居住在房屋内直至死亡。另外还有补充退休计划（supplementary retirement scheme），鼓励新加坡人储蓄，在此计划下的资金的投资收益免税，未来从账户内提取这些资金时，只有一半被提取的资金收税。</p>
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<p>总结一下，对于在2013年后满55岁的人来说，京新两地能提供的保障基本相同，即都有可延续终生的月收入。</p>
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<p>不同点是: </p>
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<p>北京的退休金考虑通胀，因为它将随社会工资的增长而增长，并有最低付款保证（平均工资*缴费年数%），还可能有其他补贴，个人账户的余额也可由家人继承。养老基金主要源于企业和被保险人缴纳的基本养老保险费，养老保险基金存入银行的利息及运营收益，滞纳金，各种捐赠，政府拨给的资金，其他可以并入养老保险基金的收入。基本养老保险基金不敷支出时，由政府拨补。后者凸显了福利社会的性质。只要不出太多陈水扁，应该靠得住。</p>
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<p>新加坡计划每月给付的退休金基本固定，但如果经历高通胀，实际利率高于预期，会发放一次性花红帮助会员抵抗通胀；另外此计划不保证最低付款额，因为要结合实际死亡率及投资回报率决定。实际死亡率若有0.5%的改变，月退休金就将有近10%的变化。这就是政府所说的非福利社会的表现，即国家不负担为国民养老的责任，退休生活如何全靠个人努力及公积金的经营。</p>
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<p>下一段我将举些案例，用具体的数字计算帮助大家理解。</p>
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<p>参考信息：</p>
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<p>中国中央政府网：<a href="http://www1.www.gov.cn/">http://www1.www.gov.cn</a></p>
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<p>新加坡公积金局网：<a href="http://mycpf.cpf.gov.sg/">http://mycpf.cpf.gov.sg/</a></p>
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<p>人民网：<a href="http://politics.people.com.cn/">http://politics.people.com.cn/</a>；</p>
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<p>北京劳动保障网：<a href="http://www.bjld.gov.cn/">http://www.bjld.gov.cn/</a></p><br/>
[此贴子已经被作者于2008-9-18 13:56:42编辑过] | 
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